2023 報稅重點懶人包 新手報稅看過來!! 所得稅新制＆如何申報試算3大重點一次看!!

更新日期：2023/04/20

又到了2023年的所得稅報稅時間了~今年度由於受惠於綜所稅免稅額、標準扣除額與特別扣除額調升，加上基本生活費及稅率級距變動，預計「單身上班族」以及雙薪育兩名幼兒的「四口之家」都能獲得減稅，符合特定門檻資格者，甚至可「免繳稅」。

本篇主要和大家介紹 2023 所得稅級距、所得稅試算、所得稅申報教學（2023 手機報稅 3.0 全新上線！）小編一次把今年的所得稅報稅 3 大重點整理給你~

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2023 所得稅最新申報時間

所得稅報稅時間：2023.05.01~2023.05.31 （沒有因為疫情元素，延長報稅期間喔！）

2023年綜合所得稅及所得基本稅額相關金額一覽表

所得稅申報，110年與111年對照表

年度	110	111
基本生活費	192,000	196,000
免稅額	88,000	92,000
標準扣除額（單身）	120,000	124,000
標準扣除額（夫妻）	240,000	248,000
薪資特別扣除額	200,000	207,000
身心障礙特別扣除額	200,000	207,000
稅率級距5%	0 - 540,000	0 - 560,000
稅率級距12%	540,001 - 1,210,000	560,001 - 1,260,000
稅率級距20%	1,210,001 - 2,420,000	1,260,001 - 2,520,000
稅率級距30%	2,420,001 - 4,530,000	2,520,001 - 4,720,000
稅率級距40%	4,530,001以上	4,720,001以上
年度	110	111
基本生活費	192,000	196,000
免稅額	88,000	92,000
標準扣除額（單身）	120,000	124,000
標準扣除額（夫妻）	240,000	248,000
薪資特別扣除額	200,000	207,000
身心障礙特別扣除額	200,000	207,000
稅率級距5%	0 - 540,000	0 - 560,000
稅率級距12%	540,001 - 1,210,000	560,001 - 1,260,000
稅率級距20%	1,210,001 - 2,420,000	1,260,001 - 2,520,000
稅率級距30%	2,420,001 - 4,530,000	2,520,001 - 4,720,000
稅率級距40%	4,530,001以上	4,720,001以上

那些族群可以免繳稅？

單身上班族年薪42.3萬元以下免繳稅

單身小資族免稅門檻為：基本免稅額9.2萬＋標準扣除額12.4萬＋薪資扣除額20.7萬，合計年薪42.3萬元以下，平均月收合計3.5萬。

雙薪配偶頂客族年薪84.6萬元免繳稅

雙薪配偶免稅門檻為：基本免稅額18.4萬＋標準扣除額24.8萬＋薪資扣除額41.4萬，合計年薪42.3萬元以下，平均月收合計7萬。

雙薪四口家庭年薪127萬元以下免繳稅

若雙薪家庭育有2位5歲以下幼童，免稅門檻為：基本免稅額36.8萬＋標準扣除額24.8萬＋薪資扣除額41.4萬＋幼兒扣除額24萬，合計年薪127萬元以下。

2023 報稅申報流程懶人包

2023 報稅申報流程
步驟一	手機申報	電腦申報
步驟二	1. 開啟瀏覽器 2. 前往財政部的「綜合所得稅電子結算申報」網頁
步驟三	1. 手機號碼 2. 戶口名簿＋查詢碼 3. 行動身分識別	1. 手機號碼 2. 健保卡 3. 自然人憑證 4. 戶口名簿＋查詢碼 5. 電子憑證 6. 行動身份識別
步驟四	確認登入頁面的個人基本資料是否有誤
步驟五	按照系統步驟： 確認個人所得＞確認是否申報扶養＞確認夫妻申報事項…等
步驟六	確認所得資料皆無誤，就會進入到繳稅或退稅環節： 1. 繳稅：選擇信用卡、電子支付、轉帳等繳稅方式 2. 退稅：輸入銀行帳戶，等待退稅
步驟七	上傳所得稅申報資料，確認是否跳出「需附證明文件」的警訊視窗： 1. 沒有，即完成報稅。 2. 有，請確認需補足何種文件。

手機報稅超方便

簡單5步驟

影片教學在這!!

2023 所得稅免稅額 4 大節稅妙招

方法一：租屋族用列舉扣除額

租屋族就可以透過「列舉扣除額」的 NT$ 12 萬額度，來減少自己的繳稅壓力，而且 NT$ 12 萬的額度也跟標準扣除額一樣多，再加上健保費、人壽保險費，租屋族使用列舉扣除額會比標準扣除額還要有利！

方法二：扶養

扶養親屬是所得稅免稅額的一個大項。它不僅可以多扣免稅額，還有機會再扣除基本生活費，以及扶養親屬的特別扣除額，可以說是最快的節稅方式。不過大家要特別注意，並不是所有親屬都被扶養~

方法三：捐贈

捐贈物資或是現金給慈善團體，捐贈金額皆可抵扣稅額，但要以計算一下捐贈的費用，再加上人身保險費、醫藥生育費等是否超過 NT$ 120,000，若無還是使用標準扣除額。

方法四：重購自用住宅抵扣稅額

出售房屋又在 2 年內購買，可退土地增值稅以外，也有扣抵綜合所得稅額的優惠。

所得稅查詢方法？

該如何知道自己需不需要報稅呢？以及前一年的綜合所得有多少呢？其實大家可以前往財政部稅務入口網「財政部電子申報繳稅服務網（國稅）」網站查詢個人綜合所得稅及稅額試算服務，就能依照網站指示，查詢到自己的各項所得項目金額。

如何退稅？什麼時候可以領到退稅金額？

退稅是什麼？

透過綜合所得稅申報，除了檢視上年度收入、試算繳納稅金外，部分納稅人若有列進扶養、列舉扣除額等，或許有機會退稅！然而退稅存在可能性須建立在有預先扣繳稅額、溢繳税金或免稅的前提之下。

退稅方式有哪些？

退稅時間 （遇假日提前）	適用對象	退稅方式
第一批： 每年7月31日	線上申報、電話回復、稅額試算線上申報 5 月 10 日前以二維條碼、人工申報、戶籍地稽徵機關申報	帳戶轉帳 持通知書/支票至金融機構存入帳戶 持通知書、身分證、印章到金融機構領取現金
第二批： 每年10月31日	5 月 10 日後用二維條碼、人工申報 5 月 10 日前向非戶籍地稽徵機關用二維條碼、人工申報
第三批： 隔年1月20日 （逢假日提前）	逾申報期間遞(寄)送二維條碼、人工申報書或書面稅額試算確認申報 申報或回復確認稅額試算屬自繳或不繳不退經交查核定為退稅

想知道撥付狀態也可至財政部官網查詢。

下篇文章將會推薦繳稅的信用卡唷~~ 

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